我们谈到用人寿保险来准备退休资金,现在来看看保险的另一个用途:遗产规划。加拿大是没有遗产税的,但是在纳税人身故的那一年,其所有资产,包括证券投资,房地产等,都要按时价假定售出来征收资产增值税。这样一来,对没有大笔资产的朋友可能影响不太大,但对那些有很多投资的朋友来说,这最后一次的征税会让遗产大幅缩水,甚至可能为继承人带来巨大的税务负担。

例如40岁的某夫妇有100万的房地产和200万的基金股票,当他们都身故时房地产已增值到200万,基金股票则增值到了500万,总的资本所得Capital Gain为400万,其中一半200万作为当年的收入要上税,税率为50%,也就是说,其继承人当年要拿出100万的现金缴税。如果继承人无法承担这上百万沉重的税收压力时,根据税法,政府有权强制继承人变现所继承的资产来交税。所以这100万税款的来源就必须是以下几种方法之一:

1. 变现卖资产:一般说来基金股票的出售点有其自身的规律,不一定能刚好吻合继承人的用钱时间表,所以只有卖房地产来还税,也就是说这房地产赚的100万交完税就没了。

2. 如果卖房地产也不合适,继承人还要居住,只好动用储蓄:要达到100万来还税,60万本金经过10年4%以上的增值积累可能才刚够。

3. 再如果继承人没有这些储蓄,可能就只有贷款来还税,以贷款利息7%计,10年还清的话,连本带利可能要还130万以上。

4. 然而,如果这对夫妇有一份100万的人寿保险,当两口都上天堂时,其继承人就可以用这份保单免税的100万保额来解决这最后的税单。100万保险的保费只需一次性投入大约6万;或分10年, 每年投8千,一共8万。也就是说花几万元买一个保险就能解决100万的税金。

从下图的交100万税款的成本开销对比就能轻易的看出:人寿保险是遗产规划的不二选择。